市審計局于2025年1月15日至2月25日，派出審計組對市文旅集團2024年度績效薪酬情況進行了專項審計調(diào)查，并于2025年4月3日反饋了《專項審計調(diào)查報告》（巴審調(diào)報〔2025〕4號）。市文旅集團高度重視本次審計及審計整改工作，現(xiàn)就相關整改結果公告如下。
一、財務考核指標任務完成方面
（一）企業(yè)資產(chǎn)方面
1.市文旅集團多記固定資產(chǎn)和資本公積。屬于立行立改類問題，已完成整改，對多記的固定資產(chǎn)和資本公積進行賬務調(diào)整。
2.酒店集團公司多記在建工程。屬于立行立改類問題，已完成整改，對多記的在建工程進行賬務調(diào)整。
3.磐如酒店公司多記應付賬款。屬于立行立改類問題，已完成整改，對錯記的應付賬款和存貨進行賬務調(diào)整。
4.駿景索道公司多計在建工程、少計固定資產(chǎn)原值，少計應付賬款、累計折舊、營業(yè)成本等。屬于立行立改類問題，已完成整改，對多記的在建工程進行賬務調(diào)整，同時對少記的應付賬款、營業(yè)成本、固定資產(chǎn)原值及折舊進行賬務調(diào)整。
（二）所有者權益方面
1.產(chǎn)業(yè)投資公司、酒店集團公司未按公司章程約定出資方式出資。屬于立行立改類問題，已完成整改，產(chǎn)業(yè)投資公司和酒店集團公司已按照章程約定的出資方式進行出資。
（三）利潤方面
1.市文旅集團多計貿(mào)易收入成本。屬于立行立改類問題，已完成整改。已如實向國資委匯報收入支出情況，2024年報審計已按凈額法確認收入。
2.市文旅集團關聯(lián)交易—多記收入及成本。屬于立行立改類問題，已完成整改。對多記的收入及成本進行賬務調(diào)整。
3.產(chǎn)業(yè)投資公司多計收入。屬于立行立改類問題，已完成整改。對多記的當期收入進行賬務調(diào)整。
4.諾水河旅游公司少計營業(yè)外支出。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的營業(yè)外支出進行賬務調(diào)整。
5.順坦養(yǎng)護公司少確認成本。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的營業(yè)成本進行賬務調(diào)整。
6.順坦養(yǎng)護公司少計收入。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的營業(yè)收入進行賬務調(diào)整。
7.景管公司費用掛往來。屬于立行立改類問題，已完成整改。對不應計入2024年其他應收賬款進行賬務調(diào)整。
8.景管公司多計資本化利息。屬于立行立改類問題，已完成整改。對多計資本化利息進行賬務調(diào)整。
9.紅葉運業(yè)公司少計營業(yè)成本、多計應收賬款。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計營業(yè)成本和多計應收賬款進行賬務調(diào)整。
10.紅葉運業(yè)公司少計當期利潤。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計當期利潤進行賬務調(diào)整。
11.紅葉運業(yè)公司少計職工薪酬及成本費用。屬于立行立改類問題，已完成整改。已對少計職工薪酬及成本費用進行賬務調(diào)整。
（4）合并報表不規(guī)范。屬于立行立改類問題，已完成整改。嚴格按照企業(yè)會計準則要求編制合并報表，杜絕類似問題再次發(fā)生。
二、重點工作任務完成情況
（一）部分改革深化提升行動未完成。屬于分階段整改類問題，一是加大文創(chuàng)產(chǎn)品宣傳力度，積極拓展展覽會等文化產(chǎn)業(yè)業(yè)務，力爭實現(xiàn)2025年目標任務；二是加快推進幸福美麗鄉(xiāng)村路改建工程項目，確保2025年開工建設。三是進一步梳理資產(chǎn)入池規(guī)模，加快推進公募REITs項目落地。
三、工資薪酬計提及發(fā)放方面
（一）產(chǎn)業(yè)投資公司、秦巴置業(yè)公司、酒店集團公司多預發(fā)績效年薪。屬于立行立改類問題，已完成整改。已退回多預發(fā)企業(yè)負責人績效薪酬。
四、市屬國企各項目標任務方面
（一）年初目標任務值下達和期中調(diào)整缺乏支撐，期中目標任務值調(diào)整幅度較高。屬于持續(xù)整改類問題，一是加強經(jīng)營目標管理，完善考核體系，強化經(jīng)營目標設置的科學合理性，逗硬實施考核。二是強化下屬企業(yè)經(jīng)營目標動態(tài)管控，定期召開經(jīng)濟運行分析會，對年度經(jīng)營目標實行動態(tài)跟蹤。
（二）市文旅集團及下屬公司未全面完成考核指標任務。屬于分階段整改類問題，市文旅集團扎實推進國企改革深化提升行動，堅持市場化實體化轉(zhuǎn)型，立足做優(yōu)旅游服務、做強酒店品牌、做大康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)、做實文體傳媒、拓展增值業(yè)務等板塊，以高質(zhì)量發(fā)展為中心，以扭虧為盈為目標，多渠道整合資源，多措施降本增收，確保年度考核指標任務全面完成。
五、其他方面存在的問題
（一）產(chǎn)業(yè)投資公司多計管理費用、少計以前年度損益。屬于立行立改類問題，已完成整改。已對少計的管理費用進行賬務調(diào)整。
（二）產(chǎn)業(yè)投資公司少計提無形資產(chǎn)攤銷。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的無形資產(chǎn)攤銷進行賬務調(diào)整。
（三）恒豐飯店多記資產(chǎn)、少計當期利潤。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的當期利潤進行賬務調(diào)整。
市文旅集團將以本次審計整改為契機，加強財務監(jiān)管，健全薪酬制度，強化考核管理，充分發(fā)揮目標導向作用，推動企業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。
